Может ли обычный перевод на карту стать поводом для проверки – объясняет налоговый консультант

После запуска аналитической платформы Smart Data Finance многие казахстанцы начали задаваться вопросом: действительно ли налоговая теперь видит каждый перевод на карту? Может ли обычный денежный перевод стать поводом для проверки, передает  «24KZ».

По словам эксперта Qazaq Expert Club, финансиста и налогового консультанта Раушан Тасшоиновой, возможности налогового контроля действительно существенно расширились. Однако распространенное мнение о том, что любой перевод автоматически считается доходом и влечет начисление налога, не соответствует действительности.

Smart Data Finance – аналитическая платформа Комитета государственных доходов, предназначенная для выявления налоговых рисков и повышения эффективности налогового администрирования.

В ее основе – единое Big Data-хранилище, объединившее 74 источника данных. Через 12 сервисов платформа интегрирована с 36 информационными системами государственных органов, банков второго уровня и других организаций.

«В системе аккумулируются сведения о недвижимости, транспортных средствах, земельных участках, долевом участии, ценных бумагах, международных сделках в рамках валютного контроля, лицензиях, льготах, трудовых договорах, нотариальных действиях, мобильных переводах и других финансово-экономических операциях. На основе этих данных формируется комплексное цифровое досье на каждое физическое и юридическое лицо, которое используется для налогового администрирования и управления рисками», – объясняет Раушан Тасшоинова.

Платформа использует технологии Big Data, искусственного интеллекта, машинного обучения и предиктивной аналитики, а также формирует около 500 аналитических отчетов ежемесячно практически в режиме реального времени. Однако, подчеркивает эксперт, возможности системы не стоит переоценивать.

«Smart Data Finance сама по себе не начисляет налоги и не принимает решения о привлечении человека к ответственности. Ее задача – анализировать большие массивы данных и выявлять операции, которые могут потребовать дополнительной проверки», – говорит налоговый консультант.

Когда перевод может заинтересовать налоговую? Очевидно, что поступление денег на карту может быть оплатой товара или услуги, но это также может быть возврат долга, подарок, помощь родственников, перевод между членами семьи или средства от продажи имущества. Сам по себе перевод еще не означает, что человек получил доход, с которого необходимо уплатить налог.

«Вопросы могут возникнуть не только к крупным суммам. Если деньги систематически поступают от большого количества разных людей и характер операций напоминает предпринимательскую деятельность, такие операции действительно могут привлечь внимание налоговых органов независимо от размера отдельных переводов», – отмечает Раушан Тасшоинова.

По ее словам, аналогичный подход применяется и в отношении самозанятых.

«Если человек регулярно оказывает услуги или продает товары, получает за это оплату, но не декларирует соответствующий доход, такие операции также могут стать предметом дополнительного анализа», – говорит финансист.

Еще один фактор риска – существенное расхождение между официальными доходами и расходами.

«Если официальных доходов нет либо они значительно ниже стоимости приобретаемого имущества или понесенных расходов, законодательство предусматривает возможность применения косвенных методов определения доходов. В этом случае могут анализироваться банковские счета, сведения об имуществе, крупных покупках, сделках и другие доступные данные», – поясняет эксперт.

При этом большинство привычных жизненных ситуаций автоматически не образуют налогового нарушения.

По словам Раушан Тасшоиновой, к ним относятся: возврат долга, денежные подарки, помощь родственников, переводы между членами семьи, а также продажа личного имущества.

«Во всех этих случаях само по себе поступление денежных средств не означает возникновения обязанности по уплате налога. Однако при возникновении вопросов важно иметь возможность подтвердить происхождение денег», – отмечает эксперт.

Она рекомендует заранее сохранять документы, которые могут подтвердить источник поступлений.

«Это могут быть договоры, расписки, банковские выписки, документы о продаже имущества и любые другие подтверждения происхождения денежных средств. Намного проще хранить их заранее, чем пытаться восстановить спустя несколько лет», – советует налоговый консультант.

Получение уведомления от налоговых органов также не означает автоматического начисления налога или штрафа.

«Прежде всего необходимо разобраться, какие именно операции вызвали вопросы. Затем, если потребуется, предоставить пояснения и подтверждающие документы. Само уведомление – это не решение о привлечении к ответственности, а возможность объяснить обстоятельства конкретных операций», – завершает Раушан Тасшоинова.

Подписывайтесь на Telegram-канал «24KZ».