Налог на богатство в Казахстане: эксперт объяснил инициативу Токаева из Послания

В Послании народу Казахстана «Актуальные задачи Казахстана в новом историческом цикле» Президент Касым-Жомарт Токаев предложил обсудить введение повышенной ставки для обладателей крупных состояний, подчеркнув, что речь не идет об ограничении законно приобретенных активов. Изучить вопрос и внести предложения предстоит Правительству и Курултаю, а условием справедливого налогообложения Глава государства назвал прозрачность, которую обеспечит тотальная цифровизация и использование искусственного интеллекта для повышения собираемости налогов, сокращения теневой экономики и снижения коррупционных рисков, передает «24KZ».

На взгляд Диаса Кумарбекова, старшего эксперта Отдела глобальной экономики и устойчивого развития КИСИ при Президенте РК, эти две мысли Послания следует читать как единое решение.

Размер ставки определяется политическим выбором, а ее справедливость зависит от того, насколько полно государство видит доходы и имущество. Крупное состояние редко хранится на одном счете. Оно складывается из недвижимости и долей в бизнесе, часть активов находится за рубежом, и сведения о них ведут разные ведомства и разные страны. Пока эти данные не сведены вместе, повышенная ставка рискует лечь на тех, чьи доходы и так прозрачны. Сопоставление данных позволяет применить норму точно к тем, кому она адресована, поэтому в Послании цифровизация стоит рядом с вопросом о ставке, - сообщил Диас Кумарбеков.

При этом он уточнил, что это направление задано не сегодня. В Послании 8 сентября 2025 года Глава государства поставил задачу сделать Комитет госдоходов флагманом цифровизации среди государственных органов и применять искусственный интеллект «в интересах налогоплательщиков».

С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс. Нынешнее Послание продолжает ту же линию и переводит ее в плоскость справедливости, то есть соразмерного вклада каждого в развитие страны. , - уточнил эксперт.

Справедливость касается и тех, кто уже платит налоги полностью. Если одна компания работает открыто, а ее конкурент скрывает выручку, второй может держать цены ниже за счет неуплаченных налогов, и честная компания теряет покупателей или прибыль. По данным обследования предприятий Всемирного банка за 2024 год, с конкурентами, работающими без регистрации или в тени, сталкиваются 39,7% казахстанских компаний. Исследования на данных таких обследований по многим странам показывают, что теневая конкуренция снижает производительность труда официально работающих компаний на величину от 20 до 24%.

За пять лет казахстанский бизнес стал заметно реже называть теневых конкурентов своей главной проблемой. В 2019 году так ответили 16,4% компаний, участвовавших в том же обследовании, в 2024 году 6,9%. Это совпадает по времени с объединением государственных баз данных в единые налоговые системы, - указал Диас Кумарбеков.

Объединение данных работает потому, что скрыть доход трудно, когда государство уже знает о нем из другого источника. Это хорошо видно по известному эксперименту налоговой службы Дании. По доходам, о которых налоговой сообщают работодатель или банк, скрытой оказалась лишь 0,3% суммы, а по доходам, которые человек декларирует сам, 37%. Дисциплину повышают сведения, которыми располагает государство, а не число проверок.

С крупными состояниями эта зависимость проявляется сильнее всего, потому что значительная часть таких активов хранится за рубежом. Когда экономисты сопоставили утекшие списки клиентов офшорных банков с налоговыми данными скандинавских стран, выяснилось, что 0,01% самых богатых семей не платят примерно четверть положенных налогов, а обычные выборочные проверки этого почти не замечают. Казахстан решает эту задачу через автоматический обмен сведениями о счетах с другими странами. Многостороннее соглашение об обмене подписано в 2018 году, первые данные поступили в 2021 году, а к 2024 году число стран и территорий-партнеров выросло до 89, - рассказал эксперт.

Для налоговой службы опорой стала система Smart Data Finance. По словам вице-министра финансов Асета Турысова, она объединяет сведения из 80 источников и содержит цифровые досье на всех налогоплательщиков, от граждан до юридических лиц. На основе этих данных налоги исчисляются автоматически, а камеральный контроль уже дал 322 млрд тенге начислений.

Гражданину такая система сокращает ручную работу. Министерство финансов планирует расширять предзаполнение деклараций, а в уведомлении человек увидит, из каких сведений сложилась сумма налога. Тот же механизм выявляет явные несоответствия. Вице-министр привел пример, когда за два-три года приобретены недвижимость и несколько автомобилей при отсутствии подтвержденного дохода, и такое расхождение система видит сразу. Для будущей ставки на крупные состояния сверка имущества и доходов станет рабочим инструментом, - добавил Диас Кумарбеков.

При этом для предпринимателя главное изменение связано с проверками. На заседании Правительства 6 октября министр финансов Мади Такиев сообщил, что искусственный интеллект уже применяется до проверок и с его помощью сформировано 672 дополнительных риска. Часть из них будет отражаться в eGov Business и Едином личном кабинете предпринимателя, и компания сможет увидеть вопрос государства заранее и исправить ошибку до проверки. К 2029 году Минфин рассчитывает вдвое сократить проверки добросовестных налогоплательщиков.

Расчет Минфина проверять реже, но точнее, подтверждают исследования. На данных налоговой службы Италии экономисты показали, что если заменить 10% наименее результативных проверок теми, которые выбрал алгоритм машинного обучения, выявленное уклонение вырастет до 38%. Честная компания реже видит инспектора, а проверки приходятся на тех, кто действительно уклоняется.

По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), доля налоговых служб, применяющих искусственный интеллект, выросла с 9% в 2016 году до 69% в 2023 году. В Индии в ноябре 2024 года налоговая служба по данным международного обмена направила гражданам уведомления о возможных незадекларированных зарубежных активах. Без всяких проверок, в добровольном порядке, 24 678 человек уточнили декларации и раскрыли активы примерно на 292 млрд рупий.

Сокращение теневой экономики в Казахстане видно и в официальной статистике.

По данным Бюро нацстатистики, доля экономики, скрытой от учета, снизилась с 19,75% ВВП в 2021 году до 15,69% в 2025 году, а Комплексный план Правительства предусматривает ее снижение до 13,8% к 2028 году. Считаю, что каждый процентный пункт такого снижения возвращает добросовестному бизнесу часть рынка, которую занимали неплатящие конкуренты. Повышенный вклад крупных состояний и цифровая прозрачность в этом смысле работают на одну цель, доверие людей к налоговой системе. Я бы рассматривал доверие к данным как главное условие результата. Повышенная ставка будет восприниматься как справедливая, если человек в личном кабинете видит те же сведения, что и алгоритм, и может оспорить вывод системы до того, как он превратится в начисление. Параметры ставки Правительству и Курултаю еще предстоит определить, а основа для ее точного применения в Казахстане уже создается, - заключил Диас Кумарбеков.

Подписывайтесь на Telegram-канал «24KZ».